最近では、ダブルワークを認める会社もずいぶん増えています。ライターとしての記事執筆など副業を行なっている方も多いのではないでしょうか。給料以外の副収入が入ったとき、「雑所得」として確定申告をしなければならない場合があります。この記事では、雑所得の基礎的な事項と確定申告に必要な知識を詳しく解説しています。, 所得税法では、10の所得が分類されています。雑所得は、所得税法で規定された9つの所得のいずれにも属さない所得です。雑所得は、公的年金等の収入金額と公的年金以外の収入金額に大別されます。サラリーマンの副業の場合、公的年金以外の収入金額に該当し、確定申告が必要となる場合があります。, 雑所得となる収入には色々な種類があり、所得税の手続きもそれぞれ異なります。副業で得た雑所得の金額が20万円を超えると、確定申告する義務があります。所得とは収入金額でありません。収入金額から必要経費を差し引いた金額が雑所得となります。, 雑所得の金額は、基本的には総合課税となり、給与所得など他の所得と合計した総所得金額に対して所得税が計算されます。一部の雑所得は他の課税方式により徴収されます。雑所得として申告する主なものと課税方式は次の通りです。, 一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得で、労務や役務の対価としての性質や資産の譲渡による対価としての性質を有しない一時の所得をいいます。, 一時所得 ＝ （収入金額－必要経費－特別控除額）×1/2 ※（特別控除は最高50万円）, 繰り返しますが、雑所得は収入金額ではありません。収入金額から必要経費を差し引いた金額となります。そのため、税法上認められる必要経費をできるだけ多く計上すると課税所得が少なくなり節税につながります。, 必要経費とは、雑所得を得るために直接要した費用です。物販業の仕入代金など収入に直接関連する費用や通信費や交通費など営業活動等に要した費用も含まれます。, ネット販売などの副業を行なう場合、パソコンは必需品です。当然必要経費として計上することができます。気を付けなければいけないのは、パソコンの取得代金の金額です。, パソコンなどの備品の購入金額が10万円未満の場合は、消耗品として必要経費にできます。, 原則として、10万円以上の備品などを購入した場合、購入金額での費用計上はできません。個人の場合は、毎年、取得金額の一定割合を減価償却費として経費計上（定額法）することになります。設備によって何年で経費計上するのかは決まっており、これを法定耐用年数といいます。例えば、パソコンは4年、コピー機は5年となっています。, また、購入金額が10万円以上20万円未満であった場合には、減価償却の特例（一括償却資産）があり、法定耐用年数より短い3年間で償却することができます。法定耐用年数よりも1年で計上できる減価償却費の金額が大きくなり、課税所得を少なくすることができます。, 通信費・電気代も必要経費に計上できます。例えば、副業専用のスマホなどの通信費、パソコンなどのネット回線費用などがその例です。レンタル事務所などを借りて副業を行なっている場合の電気代や水道光熱費も費用計上できます。, 取引先との打ち合わせに要した電車代などの交通費も必要経費に計上することができます。自家用車を使った場合も後述する家事按分で費用計上できます。, レンタル事務所などの家賃だけでなく、合理的な計算式により自宅の費用も必要経費に計上することができます。, 得意先を招待した場合の接待交際費や、打ち合わせ時の茶菓子代なども必要経費に計上することができます。, 10万円以下のパソコンやプリンタ、デジカメなどの取得費用やペン・コピー用紙などの事務用消耗品も費用計上することができます。, 副業を行なう場合、副業専用の事務所やパソコンなどを用意する人は多くありません。多くの人が自宅ですでに持っているパソコンやスマホなどを使って副業を行なっています。, 副業とプライベートの利用が混在している場合は、副業として使った部分だけ必要経費に計上することができます。費用をプライベート部分と副業部分を区別することを家事按分といいます。, 自宅で副業を行なう場合、家賃や電気代など副業部分とプライベート部分が混在する費用が発生します。こうした費用を家事関連費用といい、支出した費用を副業分の割合を計算してプライベート部分と分けることを家事按分といいます。, 副業とプライベートの案分比率については、副業の内容や時間などが異なりますので、明確な基準はありません。脱税を疑われないように、副業として使用した割合をきちんと税務当局に説明できる基準で費用計上する必要があります。, 自宅の一部を副業に使っている場合は、貸家か持ち家かで費用の範囲は異なってきます。貸家は家賃などが必要経費となります。持ち家の場合は、住宅ローンの元本は経費になりません。減価償却費と住宅ローンの金利、火災や地震などの保険料、固定資産税は必要経費に計上できます。, 家賃15万円（60平方メートル）のマンションの1部屋（15平方メートル）を、土日に（8日/30日）副業に使用している, 所得税では、サラリーマンの副業の場合、本業での収入が「給与所得」になり、副業の分は基本的に「雑所得」に分類されます。副業を行なっていなければ「年末調整」で申告納税を会社が代行してくれます。しかし、雑所得が年間20万円以上の場合には、自分で確定申告書を作成・提出し、申告・納税を行なう必要があります。ただし、雑所得が20万円以下の場合でも住民税の申告は必要になりますのでご注意ください。, 確定申告書には、｢確定申告書A｣｢確定申告書B｣｢確定申告書第三表（分離課税用）｣の3種類があります。サラリーマンのような給与所得者の場合は、｢確定申告書A｣を使って申告することになります。, 確定申告書の作成は、特に初めての場合特に難しいです。国税庁が案内している手引きを読んでも中々理解することができません。確定申告は、雑所得の申告だけでなく、医療費控除などの所得控除を併せて申告することで払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。, 参考：平成30年分 所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き 確定申告書A用｜国税庁, 毎年、雑所得が発生するような副業を行っている場合は、e-TaxによるWEB申告をお勧めします。画面の案内に沿って数値を入れていくと自動計算などを行なってくれますので、数値の記入漏れもなくなり、申告が正確にかつとても楽になります。, 第一表の収入金額等の㋒欄（図①）と所得金額②欄（図②）にそれぞれ収入と所得の金額を記入します。第二表の「雑所得（公的年金等以外）・配当所得・一時所得に関する事項」欄（図④）には、基本的に副業の種類や収入を受ける顧客ごとに収入金額と必要経費を計算します。, 第二表の「所得の内訳（所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額）」欄（図③）には、源泉徴収された金額を記入します。原稿料や講演料は、原則として顧客（発注先）が、報酬を支払う際に一定額を源泉徴収し納付しています。, 確定申告を行ない、税金を再計算することで、源泉徴収された税金が戻ってくる可能性があります。源泉徴収された報酬があるときは、この欄の記載を忘れないようにしましょう。, 雑所得の確定申告では、青色申告決算書や収支内訳表による収入と必要経費の内訳は必要ありません。ただし、必要経費に計上している領収書などはきちんと保管しておく必要があります。, 領収書などは確定申告の提出が終わった後も一定の期間保存することが求められています。それは、税務調査を受けることとなった際に提示を求められる可能性があるためです。所得税の税務調査は、原則として事業所得のある個人事業主が中心です。最近では、副業でまとまった収入を得ているサラリーマンへの税務調査の事例が増えています。, 税務調査が入ると、雑所得ではなく、事業所得とみなされる可能性があります。そのため、領収書などの証憑や帳簿・申告書類は一定期間保管する必要があります。白色申告者の場合、申告に関する書類、領収書、請求書、などの保存期間は5年間とされています（法定帳簿は7年間）。, 領収書などの保管方法は様々です。「紙に貼る」「封筒に入れておく」などの方法があります。後から確認しやすいように、月別や取引の内容別（費目別）などに分けておくことがお勧めです。, 確定申告書Aに必要経費を記載するためには必要経費の集計を行なう必要があります。副業が単発的なものであれば、エクセルなどを使って集計し、帳簿の代わりにするのが良いでしょう。, 雑所得が20万円以下でも、ネット販売などでは、収入金額が数十万円以上（時には100万円超も？）になる場合もあります。その場合には、税務申告の目的だけでなく、事業所得と同じように損益管理や資金繰り目的で会計ソフトを使ってきちんと帳簿付けを行なうことをお勧めします。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 雑所得として申告していたものでも、ある程度の規模になった場合、事業所得として青色申告することを検討しましょう。 以下の書類等を準備します。. 資格情報】にし たがって、申請を行ってください。 確定申告には、確定申告書のみならず、別途添付が必要なものがあります。 一つには、所得を確定させるもので、第三者の作成書類が必要なものです。 個人事業主であってもどこかに勤務している場合や、法人の役員になっていて給与や報酬をもらっている場合には「源泉徴収票」が発行されます。 「支払調書が来ない、届かない。確定申告できない!? jinジン. 給与所得や公的年金等の源泉徴収票（原本）. この記事では、公的年金と個人年金を受給している方を対象に、確定申告書の書き方と記入例をご紹介させていただきます。公的年金だけ・個人年金だけを受給しているという方にも参考にしていただける内容となっておりますので、よろしければ是非ご活用下さい。 確定申告 副業収入の書き方＆必要書類は？記入例つきでご紹介！ 「副業」 といっても、人それぞれ色んな働き方があると同時に、所得の種類で分類すると同じ「副業」でも 違い があります。 確定申告時などに必要な 「所得税法」 では、所得の種類が下記の 10種類 に分類されています。 また、生命保険の個人年金等の場合には収入金額と必要経費の額が記載された証明書が発行されますので、それらも添付した方がよいと思いますが、それ以外の雑所得に関して提出義務のある書類はないかと思います。 雑所得とは; 雑所得の計算方法; 公的年金等に係る申告不要制度について; 日本年金機構が発行する「平成29年分公的年金等の源泉徴収票」の誤りについて; 本人が受け取る個人年金; 還付加算金の収入すべき時期; 仮想通貨に関する所得の計算方法等について 書類の撮� 皆さんは、確定申告を行う際、どの書類を提出すればよいのかを正確に把握していますか？ 正しく所得を確定し、税金を確定させるためには様々な書類が必要になります。今回はどんな書類が必要になるのかをパターン別に解説していきます。 雑所得については、給与所得の源泉徴収票や事業所得の青色申告書などのように、他に添付すべき必要書類というのは規定されていません。経費の領収書などが必要書類と思われがちですが、特段提出は不要です。しかし、万が一税務調査などがあった場合に金額の根拠書類が無いと心象は良くありませんので、領収書などは保管しておきましょう。 の確定申告書類の控えを提出できない方において、2019年分の確定申告書類のかわりに、 以下の書類を添付していただきます。 ※ 2019 年分の確定申告書を税務署に提出されている方は、【原則3-4. 令和2年分所得税の確定申告関係書類を掲載しました : 令和2年12月11日 「令和2年分贈与税の申告のしかた」を掲載しました: 新着情報一覧へ. 確定申告に必要な添付書類 ＜場合別一覧まとめ＞ 更新日 : 2020年6月24日 ; 確定申告に必要な添付書類 ＜場合別一覧まとめ＞ ... ・翌年以後に繰り越される純損失があり、先物取引に係る課税雑所得 がある場合 等. 概要 このページでは、マネーフォワード meのデータをマネーフォワード クラウド確定申告に取り込む方法についてご案内します。 本ページで解説する方法は事業所得の雑収入ではなく、雑所得に反映させる方法です。 事業所得として取り込む場合には、下記のページをご参照ください。 これらの改正は、 令和4年から適用される。 宜しくお願いします。, 本投稿は、2016年07月05日 07時51分公開時点の情報です。 サラリーマンjin ジン 2020年2月2日 / 2020年12月10日. 公的年金等以外のものの雑所得を申告する場合、雑所得に関しては特に必要な書類はない（添付する必要がない）という事で大丈夫でしょうか？ クラウド会計ソフトシェアNo.1 確定申告freee(フリー) 無料でお試し 所得税の確定申告は、毎年その年の1月1日から12月31日までに得た全ての所得を合計して、申告して納税するものです。これを確定申告と呼んでいます。 確定申告は、このように1年間で得た所得を計算して納税額を確定するものです。 そのため、給与所得者が源泉徴収という形で税金が徴収されている場合や、予定納税という形で税金を前払いしている方もいるでしょう。 そのような場合は、確定申告によって税金額を確定して、 … 仕事によって得た収入とは別に、臨時収入が入ることがあります。競馬や競輪で買ったお金、宝くじや保険金によって入ってきたお金などです。こうした出てきたお金にも税金がかかるのでしょうか？税制上の区分である「一時所得」の確定申告に必要な書類などについて解説します。 確定申告の必要書類としては、確定申告書とそれに添付する書類があります。確定申告書には、会社から給与をもらっている人や年金を受給している人、あるいは一時的な所得があった人が使用する「確定申告書（a）」と、すべての所得に対応する「確定申告書（b）」とがあります。また、添付書類としては、収入や支出を証明する書類が必要になります。 前々年の雑所得の収入金額が1000万超の場合、当年の確定申告書には収入・経費の内容を記載した書類の添付義務がある. 前々年の雑所得の収入金額が300万超の場合、当年の領収書等は5年間保存義務がある. 雑所得の収入を証明する書類で、確定申告書に添付するか、確定申告書を提出する際に提出しなければならないものは、公的年金の源泉徴収票だけです。個人年金（生命保険会社からの年金など）の収入を証明する書類の添付または提示は必要ありません。 - 税理士ドットコム - 税理士ドットコム みんなの税務相談, 公的年金等以外のものの雑所得を申告する場合、雑所得に関しては特に必要な書類はない（添付する必要がない）という事で大丈夫でしょうか？, 原稿料などで源泉税が徴収されている場合には、その支払調書の提出が必要かと思います。 外貨預金で為替差益を得た場合は確定申告が必要となります。この為替差益の税金はどの様にして計算するのでしょうか？また、確定申告書にはどの様に記載すればいいのでしょうか？初めてだと戸惑うかもしれませんが、一度理解するととても簡単に確定申告出来ますよ！ 【相続登記トラブル事例】相続した自宅の所有者が違って売却できない！どうすればいいの？. 両者の違いに明確な線引きはありませんが、規模がある程度大きくなり、事業と言えるようになれば事業所得として青色申告をし、青色申告特別控除額の適用を受け、節税に繋げましょう。, 安田亮（公認会計士・税理士・CFP?）1987年香川県生まれ、2008年公認会計士試験合格、2010年京都大学経済学部経営学科卒業。大学在学中に公認会計士試験に合格。大手監査法人に勤務し、その後、東証一部上場企業に転職。連結決算・連結納税・税務調査対応等を経験し、2018年に神戸市中央区で独立開業。所得税・法人税だけでなく相続税申告もこなす。. 雑所得の確定申告の際の書類 . 雑所得は一体いくらから確定申告をする必要があるのか？確定申告書の書き方は？そんな疑問にお答えします。混同しやすい「事業所得」についても違いを明確に解説。これを読めば次の確定申告は安心です。 1 確定申告とは？ 確定申告とは、「個人事業主（フリーランスも含む）や法人が、所得とそれにかかる税金（所得税及び復興特別所得税）の金額を計算し、確定申告書や決算書などの必要書類を税務署に提出することにより申告して、所得税額を確定させる手続き」のことをいいます。 確定申告書aに添付する書類は以下の3種類です。 マイナンバーカードなどの本人確認書類; 給与所得や報酬などの源泉徴収票; 所得控除や税額控除の証拠書類（医療費の領収書等） 確定申告書の書き方. 確定申告は雑所得、必要書類も自分で準備と手間もかかる . 雑損控除・災害減免法の申告に必要な書類は？ 雑損控除や災害減免法を受けるためには 2月16日～3月15日（還付申告の場合は1月1日から）の間に確定申告を行う必要 があります。 それぞれ下記の必要書類をそろえて手続きを行います。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。, 雑所得の確定申告の際の書類 - 税理士に無料相談ができるみんなの税務相談 - 税理士ドットコム. 確定申告書や添付書類のために用意しなければいけないものは「年間の取引記録」「マイナンバーの表裏写し」「銀行口座情報と銀行印」 控除がある人は証明書や領収書を添付する 」では、「支払調書」の添付は不要とありました。「支払調書」は、一般的に … 確定申告書は、1年間の所得等を記載して申告するのに必要な基本の書類です。aとbの2種類の申告書があり、それぞれ第一表と第二表があります。aは給与所得や年金所得、雑所得などを申告する書類、bは所得の種類にかかわらず誰でも使用できる書類です。 1.確定申告における添付不要となった書類 2020年度の確定申告より添付不要となった書類は下記のものです。 ①給与所得、退職所得及び公的年金等の源泉徴収票 ②オープン型の証券投資信託の収益の分配の支払通知書 ③配当等とみなされる金額の支払通知書 個人の譲渡所得、一時所得、雑所得等の確定申告必要書類 不動産や株式等を売買した場合、保険金を受け取った場合、年金収入がある場合など、確定申告が必要な場合があります。 一般的な必要書類は下記の通りです。 保険金等を受け取った場合 保険会社からの支払通知書 個人番号（マイナンバー）を含む書類を添付した場合、不備となる可能性があります。 ... 中小法人等 ・ 事業所得で確定申告した個人事業者等 ・主たる収入を雑所得・給与所得で確定申告した個人事業者等によって書類が異なりますので、ご注意ください。 添付書類についての注意. 確定申告は年に一度の大仕事。今回は令和元年（2019年）分の確定申告に必要な提出書類について解説します。確定申告書や源泉徴収票、各種控除関係の書類、白色申告での収支内訳書と青色申告の青色申告決算書の違いまで、確定申告で必要な書類を解説します。 その他（税金） - 雑所得の添付書類 確定申告（申告書A）を書いています。 ところが、雑所得（原稿料）の「印税計算書」というのはあるのですが、「支払調書」というのはありません。（紛失したのか、送っても.. 質問No.5678057 1 確定申告に必要な書類を準備する. 会社員で副収入があり、雑所得で確定申告しようと思います。1．提出書類は申告書aまたはbだけでしょうか？2．経費を証明するために領収書等も提出する必要がありますよね？3．2の場合科目別にまとめる必要があると聞いたのですが、公 私的年金等を受けている場合には支払金額などが分かるもの. 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